Выбор налогового режима – это важная часть регистрации бизнеса. Если вы уже организовали «дело», то оптимизация расходов на налоги может стать одним из способов экономии средств вашей фирмы или ИП.
Какие налоги платят ИП в Беларуси
Индивидуальные предприниматели могут платить общий налог, единый налог или использовать упрощенную систему налогообложения для определенных видов деятельности. С 2023 г. Единый налог и упрощенная система для ИП будет отменена. ИП смогут применять общий налог или профессиональный налог.
Единый налог для ИП
Налог уплачивается раз в месяц. Сумма налога фиксированная для каждого предпринимателя. Подходит ли вам такой налог, вы можете посмотреть в ст. 336 и 337 Налогового Кодекса РБ. Ставка единого налога установлена приложением 24 к Налоговому кодексу Республики Беларусь. Областные и Минский городской Советы депутатов могут предусмотреть увеличение (уменьшение) ставок единого налога.
На величину единого налога влияет:
- Вид деятельности;
- Населенный пункт, в котором зарегистрирован ИП (областной город, районный центр, сельская местность);
- Конкретное расположение бизнеса (центр города, окраина, удаленность от транспортных путей);
- График работы;
- Размер налогооблагаемой базы.
Льготы по уплате единого налога. От уплаты налога освобождаются инвалиды I и II группы, родители несовершеннолетних детей или студентов дневной формы обучения.
Сумма налога снижается для:
- Пенсионеров – минус 20% со следующего после дня рождения месяца;
- Инвалидов – минус 20% со следующего месяца после получения инвалидности;
- Тех, кто открывает ИП в первый раз – минус 25% в первые 3 месяца начиная с месяца, в котором начата предпринимательская деятельность;
- Плательщиков – родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет - минус 20% со следующего месяца после получения инвалидности;
- Для родителей трех и более несовершеннолетних детей – минус 20% с начала месяца после рождения 3-го ребенка.
Общая система налогообложения для ИП
При общем налоговом режиме вы платите подоходный налог. Ставка подоходного налога для ИП – 16% от доходов. Вы предоставляете декларацию и платите налог раз в квартал/полугодие/ 9 месяцев/год.
При «упрощенке» ставка налога ниже, но в 2022 г. ИП ее могут применять только по некоторым видам деятельности. С 2023 г. упрощенная система налогообложения для ИП будет отменена.
Общая система налогообложения учитывает все затраты индивидуального предпринимателя. Недостаток общего налогового режима – это сложная система учета.
Для налогового учета вам нужно вести:
- Книгу учета основных средств;
- Книгу учета нематериальных активов;
- Книгу учета отдельных предметов в составе оборотных средств;
- Книгу учета сырья и материалов;
- Книгу учета товаров (готовой продукции);
- Книгу учета обязательств налоговым агентом;
- Книгу учета доходов и расходов;
- Книгу учета сумм налога на добавленную стоимость.
Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов ИП имеют право определить расходы в размере 20% от общей суммы доходов.
Какие налоги платит ООО в Беларуси
Юридические лица в РБ могут использовать общий порядок исчисления налогов или упрощенную систему налогообложения.
Общая система налогообложения для ООО
Этот налоговый режим присваивается вашей фирме автоматически после открытия ООО. Если вы хотите перейти на «упрощенку», подайте заявление о переходе в МНС по месту расположения фирмы в течение 20 рабочих дней после регистрации.
Обязательные налоги:
- Налог на добавленную стоимость (НДС) – по ставке 20% от оборота по реализации работ, товаров/услуг;
- Налог на прибыль – по ставке 18% от налогооблагаемой прибыли;
- Страховые взносы – по ставке 34% от фонда заработной платы;
- Ежемесячные или ежеквартальные взносы по страховке от несчастных случаев на производстве – по ставке 0,6% от фонда заработной платы.
Дополнительные налоги:
- Налог на недвижимость;
- Земельный налог;
- Акцизы;
- Экологический налог;
- Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов;
- Транспортный налог;
- Оффшорный сбор;
- Гербовый сбор;
Какие налоги вы будете платить дополнительно, зависит от конкретного вида деятельности. Необходимо уточнять у вашего налогового инспектора.
Упрощенная система налогообложения для ООО
«Упрощенку» вы можете использовать с момента регистрации. Для этого в течение 20 рабочих дней после образования компании подайте заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в МНС. Если вы не успели подать заявление вовремя, то перейти на «упрощенку» можете со следующего календарного года при соблюдении критериев по численности и валовой выручке.
При УСН вы платите налог по ставке 6% от выручки. Для некоторых видов доходов установлена ставка в размере 16%.
Выбор оптимальной системы налогообложения поможет законным путем снизить «налоговое бремя» на вашу компанию. Мы рекомендуем обращаться за оптимизацией налогового учета в профессиональную консалтинговую компанию. Потому что налоговое законодательство часто меняется. И незнание изменений не освободит вас от штрафов налоговой после проверки.
.jpg)
